الضرائب على التجارة الإلكترونية حول العالم

الضرائب على التجارة الإلكترونية حول العالم

الضرائب على التجارة الإلكترونية موجودة في أغلب الدول، حيث التجارة الإلكترونية هي صناعة سريعة النمو في العالم العربي وفي أي مكان آخر، لكن الضرائب على التجارة الإلكترونية هي موضوع معقد نسبيًا لا يعرفه سوى عدد قليل من الناس، من أجل الحفاظ على دقة محاسبة التجارة الإلكترونية، تحتاج إلى معرفة كيفية حساب الضرائب والبلدان التي تدفع الضرائب فيها، وهذا بدوره يعتمد على ماهية منتجك وكيف يتحرك منتجك ومن هم المشترون.

خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول

إليك العوامل الرئيسية المؤثرة في الضرائب المفروضة على التجارة الإلكترونية:

• منتج مادي أو إلكتروني – سواء كنت تبيع سلعًا مادية (أدوات مائدة، ملابس، ملحقات، إلخ) أو منتجات إلكترونية (ملصقات رقمية، كتب إلكترونية، دورات فيديو، إلخ).
• كيف تتحرك البضائع الخاصة بك – سواء كنت تشحن البضائع من إستونيا إلى الخارج، أو من الصين مباشرة إلى أحد العملاء أو تستخدم مستودعًا وسيطًا في الاتحاد الأوروبي.
• المشترون – سواء كانوا أفرادًا أو كيانات قانونية، داخل الاتحاد الأوروبي أو خارجه.

ضريبة القيمة المضافة في إستونيا ودول الاتحاد الأوروبي الأخرى

في إستونيا على سبيل المثال، يتعين عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، إذا:

• يتجاوز حجم المبيعات الخاضع للضريبة في إستونيا 40000 يورو سنويًا
• تبيع خدمات / سلعًا من إستونيا إلى أفراد عاديين في الاتحاد الأوروبي
• تشتري خدمات إلكترونية من الخارج (على سبيل المثال، استخدام خدمات Amazon أو Facebook أو Google، واستضافة الويب، وشراء الكتب الإلكترونية، والدورات الإلكترونية، وما إلى ذلك).
• تشتري أكثر من 10000 عنصر سنويًا من دول الاتحاد الأوروبي.
• يتطلب الأمران الأخيران – شراء الخدمات الإلكترونية وشراء البضائع من الاتحاد الأوروبي فوق الحد الأدنى – مسؤولية محدودة لضريبة القيمة المضافة.
• مما يعني أنك ستدفع ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المشتراة في الخارج ولكن لا يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة على مشترياتك المحلية.
• لذلك، عندما يتعلق الأمر بالتزامات ضريبة القيمة المضافة، فمن الحكمة أن تصبح على الفور شخصًا “منتظمًا” أو خاضعًا للضريبة بالكامل.
• في حديثنا عن خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول قد تكون محاسبة المتاجر الإلكترونية التي تبيع وتدفع ضريبة القيمة المضافة بين عدة بلدان أمرًا معقدًا للغاية.
• الخيار الأسهل والأرخص غالبًا هو الاستعانة بمصادر خارجية لهذه الخدمة من Amazon، على سبيل المثال.

ضريبة الدخل

• في مقالنا عن خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول وفي بعض الحالات، يحق للبلد الأصلي للدفع اقتطاع ضريبة الدخل عن دخلك.
• تختلف القواعد المحددة من دولة إلى أخرى، لذلك يجب أن تتعرف عليها لتجنب أي مفاجآت.
• على وجه الخصوص، يتم فرض ضريبة الاستقطاع على الإيجارات والأرباح والفوائد وكذلك على المنتجات الإلكترونية.
• على سبيل المثال، تخضع مدفوعات الولايات المتحدة لإستونيا لبيع المنتجات الإلكترونية (مثل الكتب الإلكترونية) لضريبة الاستقطاع بنسبة 30٪.
• إذا كان لديك رقم تعريف صاحب عمل محلي، فيمكنك تقليله إلى 10٪.
• يمكن أن تصبح ضريبة الشركات موضوعًا إذا كان لديك متجر محلي في بلد آخر أو صالون تجميل هناك، على سبيل المثال.
• ومع ذلك، قد تنشأ التزامات ضريبة الدخل أيضًا إذا كان أعضاء مجلس إدارة شركة مسجلة في إستونيا يقيمون في مكان آخر – على سبيل المثال، يقيم أحد أعضاء مجلس الإدارة في إسبانيا.

ضريبة المبيعات

• في الولايات المتحدة وكندا، تحتاج أيضًا إلى أن تكون على دراية بمفهوم ضريبة المبيعات، والذي يختلف عن ضريبة القيمة المضافة التي نطبقها ويتم احتسابها حسب الولاية.
• بشكل عام، نظام الضرائب الأمريكي معقد للغاية لدرجة أن المحاسب الإستوني لا يمكنه مساعدتك هنا. وبالتأكيد لا تتوقع من سلطات الضرائب الأمريكية أن تغض الطرف في بعض الأماكن – فالقواعد صارمة للغاية هناك.

 

الضريبة على في بعض الدول:

الضريبة على التجارة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

• في حديثنا عن خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول فالمملكة العربية السعودية عضو في مجلس التعاون الخليجي وقد نفذت سياسة المجموعة بشأن ضريبة القيمة المضافة الرقمية من البائعين الأجانب.
• معدل ضريبة القيمة المضافة للمنتجات الرقمية هو 15٪ بدون حد تسجيل.
• يجب على الشركات الأجنبية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

اقرأ أيضاً: كيف تسوي متجر إلكتروني مجاني

جنوب أفريقيا

• أدخلت جنوب إفريقيا قواعد ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها للموردين الإلكترونيين في الأول من يوليو 2014.
• ومع ذلك، فإن لديهم حدًا أقل، حيث لا يلزم تحصيل ضريبة القيمة المضافة أو التسجيل فيها.
• هذا هو 1000.000 راند جنوب أفريقي.
• على عكس البلدان الأخرى، لا تميز جنوب إفريقيا بين مبيعات B2C و B2B – تخضع جميعها لرسوم ضريبة القيمة المضافة بنسبة 14 ٪.
• إلى حد كبير أي نوع من الخدمات الرقمية التي يمكنك التفكير فيها هو في نطاق قواعد ضريبة القيمة المضافة الإلكترونية الخاصة بهم.

اقرأ أيضاً: حجم التجارة الإلكترونية في العالم وأهم مميزاتها

الطريبة على التجارة الإلكترونية في تركيا

• في حديثنا عن خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول فمنذ 1 يناير 2018، تطلب تركيا من الشركات الأجنبية، التي توفر السلع الرقمية داخل البلاد، الانتباه لقوانين ضريبة القيمة المضافة.
• تعتمد السياسات الضريبية الرقمية في تركيا على ما إذا كان البيع لمستهلك خاص أو إلى شركة تركية مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
• إذا كنت تبيع إلى شركة مسجلة بضريبة القيمة المضافة في تركيا، فلن تحتاج الأعمال الأجنبية إلى فرض ضريبة القيمة المضافة.
• سيتعامل المشتري مع جميع ضريبة القيمة المضافة التركية من خلال آلية الاحتساب العكسي.
• في حالة البيع للمستهلكين الأتراك، يجب على الأعمال الأجنبية:
• التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في تركيا.
• لا يوجد حد لتسجيل المبيعات. من الممكن التسجيل مباشرة كصاحب عمل، عبر الإنترنت من خلال MERSIS، السجل التجاري.
• فرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 18٪ على السلع والخدمات الرقمية المباعة للمستهلكين الأتراك.
• إرجاع ملف ضريبة القيمة المضافة كل شهر. تُستحق الإيداعات في الرابع والعشرين من الشهر التالي، وتكون المدفوعات مستحقة في اليوم الثامن والعشرين.

اقرأ أيضاً: اتجاهات التجارة الإلكترونية

بعض البلدان التي أدخلت الضريبة الرقمية في 2020-2021

• أدخلت كمبوديا في عام 2021 ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10٪ للبائعين غير المقيمين بحد أدنى قدره 250.000.000 كرونة سويدية.
• قامت الكاميرون بتوسيع نطاق التزام الشركات غير المقيمة بفرض ضريبة القيمة المضافة وتحصيلها على توفير السلع المادية والخدمات الإلكترونية للمستهلكين والشركات.
• فرضت شيلي ضريبة القيمة المضافة بنسبة 19٪ في الأول من يونيو 2020، وسيتم تحصيل الضريبة عبر تسجيلات ضريبة القيمة المضافة لمزود غير مقيم، أو على أساس استقطاع من قبل مزودي الدفع، بما في ذلك شركات بطاقات الائتمان.
• في حديثنا عن خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول أدخلت مصر في عام 2021 ضريبة قيمة مضافة 14٪ للبائع غير المقيم بحد أدنى 500 ألف جنيه مصري.
• تفرض إندونيسيا ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10٪ على جميع المعاملات عبر الإنترنت، بحد أدنى قدره 600.000.000 روبية إندونيسية.
• أدخلت كينيا في عام 2021 ضريبة القيمة المضافة بنسبة 16٪ على جميع معاملات البائعين غير المقيمين، مما يعني أن الحد الأدنى هو صفر. يجب تحصيل ضريبة القيمة المضافة من أول عملية بيع.

 

في نهاية مقالنا عن خضوع التجارة الالكترونية الى الضرائب في بعض الدول وبصفتك مالكًا للأعمال الرقمية، فأنت بحاجة حقًا إلى التعرف على وفهم الأماكن التي قد تنطبق فيها قواعد الضرائب الأجنبية على عملك، أفضل مصدر لضمان عدم وقوعك في أي مشكلة هو أن تسأل محاسبًا أو وكيلًا مؤهلًا داخل البلد التي تريد.